Causes des variations MS : ETP & Coût Unitaire
Pandémie et sortie de crise
Contenue jusqu’à la pandémie, la croissance des ETP s’accélère pendant la période Covid : les collectivités recrutent afin d’assurer la continuité du service public. La fin de la contractualisation financière permet également de dégager de nouvelles marges de manœuvre.
Puis, l’allégement des contraintes sanitaires et la reprise progressive des recrutements entraînent une nouvelle accélération de la croissance des ETP jusqu’à +1,3 % en septembre 2021.
Cette dynamique s’affaisse en 2022 et jusqu’au début 2023, dans un fort contexte inflationniste et sur un marché de l’emploi tendu.
Hausse record des ETP pour le deuxième semestre 2023
La croissance des ETP reprend au second trimestre 2023 pour atteindre +1,27 % en août 2024.
Une hausse qui peut s’expliquer par la reprise des recrutements à mi-mandat pour répondre aux objectifs de la mandature, le rattrapage des postes laissés vacants sur la période précédente, ou encore la déprécarisation et titularisation d’agents temporaires.
Une donnée essentielle pour comprendre les évolutions récentes de la masse salariale
Précédemment dopée par le PPCR et le RIFSEEP, l’évolution du coût unitaire ralentit en 2020 en raison d’une reprise du rythme normal du GVT.
Il amorce une phase de croissance à partir du début de l’année 2021 sous l’effet des hausses de la valeur du SMIC (janvier 2021, octobre 2021, janvier 2022, mai 2022).
Cette croissance s’accélère considérablement à partir de juillet 2022 avec la hausse de la valeur du point d’indice.
Cette dynamique s’atténue légèrement à partir de juillet 2023. En effet, la hausse de la valeur du point d’indice de juillet 2023 ayant été moins importante que la hausse de 2022, la croissance du coût unitaire s’affaiblit donc mécaniquement.
Un léger maintien du coût unitaire est observé au début de l’année 2024 en raison de l’octroi de 5 points d’indice majoré à l’ensemble des titulaires et contractuels de la fonction publique. Pour 50 % de collectivités et 57 % d’agents territoriaux selon notre étude, nous avons la prise en compte de la prime pouvoir d’achat qui contribue à ce niveau assez élevé d’évolution du coût unitaire.
Les ETP et le coût unitaire sur des trajectoires d’évolution opposées
Les évolutions des ETP et du coût unitaire suivent des trajectoires opposées sur l’ensemble de la période.
Un point de rupture est franchi en juillet 2022. La hausse de la valeur du point de juillet 2022 inverse la tendance observée jusqu’alors : le CU augmente dans de telles proportions que la décroissance des ETP ne peut freiner son impact sur la masse salariale.
Nous assistons à une inversion progressive de ces évolutions à partir du milieu de l’année 2023 : le coût unitaire décroit naturellement et les ETP retrouvent une dynamique de croissance. Cette trajectoire des ETP a pour effet de maintenir la masse salariale à un niveau assez élevé même si on ressent une baisse de l’évolution.
